美股 2023/01/07

【美股入門】領股息要扣 30% 股息稅?不想繳稅怎麼做?一文看懂投資美股要繳什麼稅

在踏入美股之前,「要繳多少稅」也是許多投資新手非常關心的問題之一,甚至有些人聽到「領股息要扣 30% 的稅」,就對投資美股望而卻步,本文想告訴讀者,30% 的股息稅一點也不可怕,最後還會提供不想繳稅的小撇步!

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本文來自合作媒體股股,商益獲授權轉載。

在踏入美股之前,「要繳多少稅」也是許多投資新手非常關心的問題之一,甚至有些人聽到「領股息要扣 30% 的稅」,就對投資美股望而卻步,本篇就要來打破大家的迷思,告訴你們 30% 的股息稅一點也不可怕,一文看懂投資美股要繳什麼稅,最後還會提供不想繳稅的小撇步喔!

投資美股要繳什麼稅?

台灣人投資美股領股息(現金股利)時,分別需要向美國及台灣政府繳稅。

  • 向美國政府繳稅:預扣 30% 股息稅
  • 向台灣政府繳稅:海外收入所得稅

雖然這樣看起來投資美股需要繳很多稅,但千萬不用擔心!根據台灣所得稅法規定,如果你的海外所得(包含股息)一年超過 100 萬新台幣,才需要向國稅局申報;海外所得加上基本所得超過 670 萬新台幣,當基本稅額高於一般所得稅額,則海外所得才需要繳稅。簡單來說,你要賺得夠多才會達到要繳「海外收入所得稅」的門檻!

所以一般小資族投資美股,比較需要留意的是「30% 股息稅」,以下將針對股息預扣稅詳細介紹。

美股預扣 30% 股息稅怎麼計算?

台灣人無論是透過海外美股券商下單,或是透過國內券商複委託,買進美國股票、ETF 等,只要發放「現金股利」都要被課稅。然而投資美股的時候,我們並不需要自己繳納 30% 的股息稅,在發股息時就會被自動預扣囉!
舉例來說,假設你投資一檔會配息的美國股票,在股價 100 元買進然後持有一年後,到股價 150 元時賣出,這一年總共發了 10 元的股息。

股息税不一定是 30%!

由於美國是全球最大的交易市場,許多國家會到美國掛牌上市,而這些海外公司的股票,會依照當地對外國人的計稅方式來收取稅額,像是台灣的稅率是 21%(例如:買台積電 ADR,是扣 21% 股息税),英國的股票則是 0%,每年也可能會有一些變動。

Tax Withholding Tax Rates

因此若投資的 ETF 包含了許多全球的公司,一般會先預扣 30% 的股息税,在隔年報稅季過後,券商會再把多收的稅退回給投資人。

了解更多 ➡ ADR是什麼?ADR如何換算及購買?一次了解 ADR 基本觀念
 

投資美股不想繳稅怎麼做?

若投資人還是覺得被扣股息税心好痛,不想繳稅的話還是有辦法以下方法可以達成。

  • 買不配息的公司股票

美股中有不少公司是不配息的(例如:波克夏、特斯拉等),因此投資這類標的,自然就不需要被扣一筆股息税了。而其中也包含許多「超高成長性的公司」,不發配息是為了將資金再投入研發,這類股票往往也會有不錯的資本利得。
 

  • 不參加除息

這種做法比較麻煩,因為美國跟台灣不同在於配息的頻率很高,美股中有許多標的是每季甚至每月配息的,因此若每次要在配息前先賣出股票,需特別留意賠價差的風險。

  • 退稅

在美國有許多預扣稅款,於報稅時會再確認可退回的部分。因此投資人選擇主動申報,就可以根據實際收入與免稅額去走課稅流程,最後會將多課的稅退給你。


※不過一般不建議台灣人走退稅流程!只要申請一次退稅成功,未來就會被美國國稅局追蹤,每一期都要向美國如實報稅,若哪一次忘記申報,就會有逃漏稅問題,有可能被重罰甚至坐牢喔!

補充:美國稅務居民還會被扣「資本利得稅」

若是持有美國綠卡或居留證的美國稅務居民,投資美股時不僅股利所得要繳稅,買賣股票所賺取的價差都要課徵「資本利得稅」,通常收入越高繳的税越多(10% – 37% 之間)。

但台灣人買美股,如果是波段操作賺取的價差,是完全不用被課稅的(但注意只有價差不用繳稅,股息還是會被預扣 30% 的稅),總結來說,台灣人投資美股反而比「美國人」還要划算呢!

結論:別怕股息税,善用複利的威力吧!

雖然 30% 股息税聽起來很多,其實卻小到你可以完全忽略它。若你選擇投資「股息成長的好公司」,代表你的股息可以越領越多,就算股息會被預扣 30%,但長期累積下來領到的股息還是很可觀的!

另外,投資人不妨也能善用「股息再投資」,將領到的現金股利再投入個股,創造更大的複利效果。

以可口可樂為例(KO),假如從 2012 年到 2022 年持有約十年時間,經過計算,可得出股息再投入後,年化報酬率從 7.92% 增加到 9.05 %,報酬就差了台幣 6 萬多塊,足以讓你忽略掉要繳的税,因此不用怕 30% 的股息税,善用複利的威力吧!

 

免責聲明:本文之投資建議及參考資料,僅為投資分享及教學,使用者依建議或資料內容進行任何投資行為所產生之風險及盈虧,未經自行了解判斷,而導致交易損失風險,應自行負擔,不對使用者之投資決策負任何責任。

 

責任編輯:陳涵書

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